昨天(25日),全社會普遍關(guān)注,事關(guān)你我退休后生活的個人養(yǎng)老金制度啟動實施了。人社部、財政部、國家稅務(wù)總局三部門發(fā)布通知,明確個人養(yǎng)老金制度在北京、天津,以及河北石家莊、雄安新區(qū),山西晉城市等36個先行城市和地區(qū)啟動實施。 先行城市符合條件的群眾可自愿參加個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。
目前,銀保監(jiān)會公布的首批可以開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的23家商業(yè)銀行,正在陸續(xù)與人力資源和社會保障部個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺進行對接測試。已完成對接測試的商業(yè)銀行名單公布在國家社會保險公共服務(wù)平臺,群眾可通過該平臺和電子社保卡等渠道查詢。人力資源和社會保障部將根據(jù)商業(yè)銀行系統(tǒng)接入情況實時更新相關(guān)名單。
加快構(gòu)建多層次多支柱養(yǎng)老保險體系
相信每一個人都希望自己的晚年生活能夠更舒適,質(zhì)量更高,這就離不開一定的經(jīng)濟保障。首先,什么是個人養(yǎng)老金?要想弄清楚這個問題,先得從咱們國家的養(yǎng)老保險體系說起。
我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱為基本養(yǎng)老保險,包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。第一支柱立足于?;?,采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度模式,體現(xiàn)社會共濟,已具備相對完備的制度體系。目前覆蓋人數(shù)已達10.5億,積累基金6萬多億元,基金運行總體平穩(wěn),待遇按時足額發(fā)放。
第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金,由用人單位及其職工建立,主要發(fā)揮補充作用,已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2022年二季度,參加企業(yè)(職業(yè))年金的職工7500多萬人,積累基金近4.7萬億元,補充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。
第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險,具體包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)兩個部分。此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排,是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江:個人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分,是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。個人養(yǎng)老金制度的建立,是完善我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的重要舉措,有利于促進我國養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。
對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔:(個人養(yǎng)老金)就是政府主導(dǎo)的,然后市場運作的,它不僅包含商業(yè)養(yǎng)老保險,也包含公募基金、理財產(chǎn)品,還有信托資金。
綜上所述,個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度,采取個人賬戶模式,由個人繳費,實行完全積累,市場化運營,并與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)、職業(yè)年金相銜接。
購買個人養(yǎng)老金 可享這些優(yōu)惠政策
這么看來,個人養(yǎng)老金實際上就是補充養(yǎng)老保險。既然已經(jīng)有了基本養(yǎng)老保險,有些單位還有企業(yè)年金,我們?yōu)槭裁催€要再購買個人養(yǎng)老金呢?參加個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)又能夠享受到哪些優(yōu)惠政策?
中國勞動和社會保障科學(xué)研究院院長 莫榮:有助于幫助我們個人統(tǒng)籌安排好未來的養(yǎng)老金,個人養(yǎng)老金實行個人賬戶,我們可以根據(jù)需要,購買相應(yīng)的符合規(guī)定的金融產(chǎn)品,這些金融產(chǎn)品都是通過政府的審核,有一個白名單。
此外,個人養(yǎng)老金的政策支持主要體現(xiàn)為稅收優(yōu)惠政策。財政部、稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告顯示,在繳費環(huán)節(jié),個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除;在投資環(huán)節(jié),計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅;在領(lǐng)取環(huán)節(jié),個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金,不并入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅,其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔:市場運作以后,它是一種封閉式的運行,實際上也是一種讓個人在為自己未來多存一筆錢,然后政府提供稅收優(yōu)惠。對于個人來講,也是有好處的,一個是節(jié)稅的效果,一個是對未來多一重保障。
哪些人可以參加個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)
能夠讓晚年生活多一重保障,個人養(yǎng)老金制度自然備受關(guān)注。此前人社部、財政部等五部門聯(lián)合發(fā)布的實施辦法明確,個人養(yǎng)老金制度具有廣泛的覆蓋范圍。那么究竟是哪些人可以加入到個人養(yǎng)老金制度中來,又為什么會做這樣的規(guī)定呢?
對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔:現(xiàn)在參加個人養(yǎng)老金制度的人群,應(yīng)該是參加基本養(yǎng)老保險覆蓋的這樣一些基本群體,如果沒有第一支柱基本養(yǎng)老保險的參保記錄,那是無法進入到這個系統(tǒng)里頭,也享受不到稅延的優(yōu)惠。
從制度功能看,只有參加了基本養(yǎng)老保險,實現(xiàn)了?;具@一前提,參加個人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)補充養(yǎng)老保險的功能。從覆蓋范圍看,我國基本養(yǎng)老保險制度已經(jīng)實現(xiàn)了制度全覆蓋,目前參保人數(shù)達到10.5億人,基本涵蓋勞動年齡人口。在此基礎(chǔ)上,有意愿的勞動者參加,可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費,持續(xù)增加個人賬戶資金積累。
從開戶到領(lǐng)取 個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)如何操作
個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)在36個先行城市和地區(qū)率先啟動實施,從開戶到領(lǐng)取,全流程具體如何操作呢?
第一步:通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道,選擇“個人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù),建立個人養(yǎng)老金賬戶。
第二步:通過商業(yè)銀行手機銀行或柜面等渠道,開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道,參加人可一次性完成個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。
中國勞動和社會保障科學(xué)研究院院長 莫榮:參加個人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個賬戶,一個是個人養(yǎng)老金的賬戶,一個是個人的資金賬戶。個人養(yǎng)老金的賬戶主要是信息的記錄、查詢和服務(wù),其次是資金賬戶,資金賬戶是我們用于繳費購買產(chǎn)品、收集收益、領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候使用。
第三步:通過現(xiàn)金、手機銀行或個人網(wǎng)銀等渠道,自然年度內(nèi)一次性或分次向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費。需要注意的是,個人養(yǎng)老金繳費實施限額管理,目前每年繳費上限為1.2萬元,超過限額不允許繳存。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江:這樣的繳費額度,主要是考慮從保持適當(dāng)補充養(yǎng)老保險水平以及體現(xiàn)增量改革角度來確定的。今后,國家將根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況適時提高繳費水平的上限。對于參加人來說,可以根據(jù)自己的經(jīng)濟負擔(dān)能力,來靈活選擇是每年都參加個人養(yǎng)老金繳費還是分部分年度參加,也可以在年度內(nèi)選擇自己所需要的繳費額度,可以一次性繳納,也可以分次繳納。
第四步:繳費階段,選擇在預(yù)扣預(yù)繳,也就是取得工資薪金所得、按累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報酬所得的或者匯算清繳時,使用“個人所得稅”App掃碼等方式,享受稅收優(yōu)惠政策。
第五步:通過個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售渠道,購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
第六步:領(lǐng)取時,通過商業(yè)銀行渠道,可選擇按月、分次或者一次性等方式領(lǐng)取個人養(yǎng)老金,由商業(yè)銀行機構(gòu)代扣代繳個人所得稅后,轉(zhuǎn)入本人社會保障卡。
對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長 孫潔:首先的條件是要達到法定退休年齡,退休以后才能領(lǐng)取,第二個就屬于你喪失勞動能力,另外還有一種就是比如說出國移居了,定居國外了,這種情況下也可以提前領(lǐng)取。比如說沒達到退休年齡,提前死亡的,或者達到退休年齡以后,他的個人賬戶還有余額的,那這部分的養(yǎng)老金子女可以繼承。
個人參加個人養(yǎng)老金的全流程信息,都通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口查詢個人養(yǎng)老金相關(guān)賬戶、繳費、交易、領(lǐng)取等個人權(quán)益信息,同時可查詢個人養(yǎng)老金產(chǎn)品及發(fā)行機構(gòu)等信息。
個人養(yǎng)老金資金賬戶里的錢可以怎么用
錢存入個人養(yǎng)老金賬戶后,這筆錢可以怎么用,又如何實現(xiàn)保值增值呢?
在《個人養(yǎng)老金實施辦法》中明確,個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制,繳費完全由參加人個人承擔(dān),自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品,實行完全積累,按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江:個人養(yǎng)老金產(chǎn)品具有多樣性,主要是為了滿足不同投資者的投資偏好以及需求。是有利于滿足不同群體的投資需求,同時也有利于促進市場競爭,促使金融機構(gòu)開發(fā)出更多更好的金融產(chǎn)品,參加到個人養(yǎng)老金制度里來。和一般的金融產(chǎn)品相比,個人養(yǎng)老金產(chǎn)品它要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值。
《實施辦法》規(guī)定,參加人自主選擇個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則,做好風(fēng)險提示,不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
來源/央視新聞客戶端
監(jiān)制/黃丹 范江虹 葉微
主編/陳銀玲 王欣
編輯/王偲偲
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